Incidentele baten en lasten
Artikel 189 van de Gemeentewet schrijft voor dat de raad erop toeziet dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Daarmee wordt bedoeld dat in de begroting de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Om vast te kunnen stellen dat sprake is van structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. Daartoe is in de begroting een limitatief overzicht van de incidentele lasten en baten opgenomen en zijn deze per programma inzichtelijk gemaakt. Daarnaast worden toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vermeld, zowel incidenteel als structureel.
Het overzicht van baten en lasten dient niet alleen voor het horizontale toezicht door de raad, maar is voor de financiële toezichthouder, de provincie Zuid-Holland, een belangrijk overzicht bij de bepaling of de gemeente in aanmerking komt voor het gewenste repressieve toezicht.
In de onderstaande tabel is aangegeven wat het saldo van het totaal van de incidentele baten en de incidentele lasten is in het meerjarenperspectief.
Incidentele lasten
bedragen x € 1.000 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
Programma 1 |
|
|
|
|
|
Campus Gouda | 200 |
|
|
| Incidenteel budget voor de realisatie van Campus Gouda. |
Stimuleren ondernemersnetwerken | 50 | 50 |
|
| Incidenteel, harde, onvoorwaardelijke einddatum |
Campus Gouda | 90 |
|
|
| Campus Gouda zit vanaf april 2021 in de vervolgfase van de realisatie, die in 2022 zal resulteren in de uitvoering van samenwerkingsovereenkomsten met hogescholen. |
Gouda750 | 400 |
|
|
| Eenmalige inzet van extra middelen t.b.v. feestjaar Gouda750 in 2022 |
Onderhoud school Burg Martenssingel | 116 |
|
|
| Betreft uitgesteld onderhoud uit 2021 |
Gouda750 | 100 |
|
|
| Niet bestede middelen uit 2021 beschikbaar voor feestjaar in 2022. |
Nationaal programma onderwijs | 1.083 | 500 |
|
| Voor de jaren 2021-2023 ontvangt Gouda een specifieke uitkering voor het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) van in totaal € 2.083.000. Uitbetaling gebeurt in maandelijkse termijnen, te beginnen in december 2021. |
|
|
|
|
|
|
Programma 2 |
|
|
|
|
|
Dagelijks onderhoud bruin | 111 | 14 |
|
| In het GRP 2019-2023 is het toerekenen van straatreiniging met een aflopend karakter opgenomen en op basis hiervan in de meerjarenbegroting opgenomen. De gedachte hierachter is verminderde belasting van het rioolnetwerk door straatreiniging en daarmee een preventief onderhoud ervan. |
Baggeren - niet nautisch | 288 | 144 |
|
| In het GRP 2019-2023 is het toerekenen van baggerwerkzaamheden met een aflopend karakter opgenomen en op basis hiervan in de meerjarenbegroting opgenomen. De gedachte hierachter is verminderde belasting van het rioolnetwerk door baggerwerkzaamheden en daarmee een preventief onderhoud ervan. |
Energie en klimaat | 225 |
|
|
| Onvoorwaardelijke einddatum en daarmee incidenteel |
Transitiewarmte | 100 |
|
|
| Incidenteel, 2022 is eindjaar met onvoorwaardelijke einddatum. |
|
|
|
|
|
|
Programma 3 |
|
|
|
|
|
Verduurzamen gemeentelijke objecten | 170 |
|
|
| Niet-bestede middelen uit 2020 worden in 2022 benut. |
Transformatie Goudse Poort | 50 |
|
|
| Project transformatie en ontwikkeling Goudse Poort is incidenteel van aard. |
|
|
|
|
|
|
Programma 4 |
|
|
|
|
|
Regionaal programma Sturen op kosten | 500 |
|
|
| Dit betreft incidenteel budget voor de jaren 2021+2022 voor de uitvoering van het regionale programma Sturen op Kosten, met als doel het realiseren van extra bezuinigingen. |
Gezondheidsbeleid | 27 |
|
|
| Dit betreft incidenteel budget voor de jaren 2020-2022 uit de Kadernota 2020. |
Inclusie, diversiteit en burgerschap | 41 |
|
|
| Dit betreft incidenteel budget voor de jaren 2020-2022 uit de Kadernota 2020. |
Intensivering schuldaanpak | 82 |
|
|
| Intensivering schuldaanpak en systeem inrichten voor vroegsignalering heeft incidenteel karakter. |
Gouds programma Sturen op kosten | 100 |
|
|
| Dit betreft incidenteel budget voor de jaren 2021+2022 voor de uitvoering van het lokale programma Sturen op Kosten, met als doel het realiseren van extra bezuinigingen. |
Middelen dak- thuislozen | 1.179 | 550 |
|
| Voor de jaren 2021-2022 heeft Gouda € 2.090.000 aan middelen ontvangen voor het actieplan Dakloosheid. € 1.178.860 hiervan is bestemd voor 2022 en € 550.000 voor 2023. |
Perspectief op werk | 500 |
|
|
| Inzet van eerder uit gemeentefonds ontvangen incidentele middelen. |
Versterken arbeidsmarktregio's | 148 |
|
|
| Inzet van eerder uit gemeentefonds ontvangen incidentele middelen. |
Subsidie ondersteuning mantelzorgers en vrijwilligers | 23 | 22 | 24 |
| In de jaren 2022-2024 wordt er een extra subsidie van plm. € 23.000 p.j. verstrekt voor de ondersteuning van mantelzorgers en vrijwilligers. |
|
|
|
|
|
|
Programma 5 |
|
|
|
|
|
Convenant binnenstad, centrummanager etc. | 100 | 100 | 100 |
| Projectmatige aanpak vergroting aantrekkingskracht en ontwikkeling binnenstad. |
MJOP Zwembad |
| 500 | 500 |
| Groot onderhoud van het zwembad. |
Spuk sport | 600 |
|
|
| Betreft een nieuwe regeling voor stimulering van bouw en onderhoud sportaccommodaties. |
|
|
|
|
|
|
Programma 6 |
|
|
|
|
|
1FTE voor mensenhandel en seksuele uitbuiting | 80 |
|
|
| Incidenteel, 2022 is onvoorwaardelijk eindjaar |
Ondermijning en drugs | 200 | 200 |
|
| Incidenteel, eindjaar is 2024. |
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele exploitatielasten (A) | 6.563 | 2.080 | 624 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal toevoegingen aan reserves: | 4.690 | 2.314 | 2.027 | 1.978 |
|
Subtotaal structurele toevoegingen aan reserves | 2.201 | 1.757 | 1.471 | 1.220 | Toevoegingen aan reserve Goudse Poort, reserve parkeren en reserve AVOR |
Subtotaal incidentele toevoegingen aan reserves (B) | 2.489 | 557 | 556 | 758 | Totaal mutatie reserves min structureel deel |
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele lasten (A+B) | 9.052 | 2.637 | 1.180 | 758 |
|
Incidentele baten
bedragen x € 1.000 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Toelichting |
|---|---|---|---|---|---|
Programma 5 |
|
|
|
|
|
Spuk sport | 600 |
|
|
| Betreft een nieuwe regeling voor stimulering van bouw en onderhoud sportaccommodaties. |
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele exploitatiebaten (A) | 600 | 0 | 0 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
Totaal onttrekkingen aan reserves: |
| -2.620 | -1.488 | -752 |
|
Subtotaal structurele onttrekkingen aan reserves | 90 | 89 | 88 | 87 | Ontrekkingen reserve Goudse Poort, reserve parkeren en reserve AVOR |
Subtotaal incidentele onttrekkingen aan reserves (B) | -90 | -2.709 | -1.576 | -839 | Totaal mutatie reserves min structureel deel |
|
|
|
|
|
|
Totaal incidentele baten | 510 | -2.709 | -1.576 | -839 |
|
Structureel saldo
(bedragen * € 1.000) | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
|---|---|---|---|---|
Saldo begroting en jaarstukken |
|
|
|
|
Totaal baten | -285.112 | -282.002 | -283.949 | -279.932 |
Totaal lasten | 290.389 | 280.623 | 280.227 | 274.511 |
Saldo (let op: + = nadelig / - = batig) | 5.277 | -1.378 | -3.722 | -5.421 |
|
|
|
|
|
Saldo van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -1.235 | -305 | 538 | 1.225 |
Resultaat begroting (A) (let op: + = nadelig / - = batig) | -4.041 | 1.684 | 3.184 | 4.196 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incidenteel saldo begroting en jaarstukken (bedragen * € 1.000) |
|
|
|
|
Totaal incidentele baten | -600 | 0 | 0 | 0 |
Totaal incidentele lasten | 6.563 | 2.080 | 624 | 0 |
Saldo (let op: + = nadelig / - = batig) | 5.963 | 2.080 | 624 | 0 |
|
|
|
|
|
Saldo van incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -3.346 | -1.973 | -845 | 92 |
Incidenteel saldo (B) (let op: + = nadelig / - = batig) | 2.617 | 107 | -221 | 92 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Structureel saldo begroting en jaarstukken (bedragen * € 1.000) |
|
|
|
|
Totaal structurele baten | -284.512 | -282.002 | -283.949 | -279.932 |
Totaal structurele lasten | 283.826 | 278.543 | 279.603 | 274.511 |
Saldo (let op: + = nadelig / - = batig) | -686 | -3.458 | -4.346 | -5.421 |
|
|
|
|
|
Saldo van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | 2.111 | 1.668 | 1.383 | 1.133 |
Structureel saldo (A+B) (let op: + = nadelig / - = batig) | 1.425 | -1.790 | -2.963 | -4.288 |
Geconcludeerd kan worden dat in 2022 de structurele lasten niet volledig worden gedekt door de structurele baten en dat in de periode 2023-2025 wel sprake is van structureel evenwicht.